Hacienda advierte por carta a las empresas que ingresan menos que su competencia
La Agencia Tributaria está enviando cartas a miles de empresarios en las que informa de lo que ingresa la competencia porque sospecha que las discrepancias con el sector pueden esconder un fraude al Fisco. En las cartas se les advierte: «Si las inconsistencias persisten, el riesgo que estas representan podrá dar lugar a los procedimientos necesarios«.
Las cartas buscan que quienes tienen efectivo oculto regularicen de forma voluntaria como parte de un plan con tres pasos: envío de cartas, visitas presenciales a los negocios e inspecciones formales.
La AEAT rehusa precisar cuáles son los sectores receptores de estas misivas este año, ni en los anteriores, «para no criminalizar a niguno de ellos», apunta.Este tipo de actuaciones se pusieron en marcha en 2017, con un nuevo y fuerte impulso a las actuaciones presenciales de la Agencia Tributaria (‘peinados’) destinadas al control in situ en sectores y ámbitos de riesgo fiscal.
La Agencia Tributaria (AEAT) está realizando un envío masivo de cartas a autónomos y pequeños empresarios a los que les advierte de que sus declaraciones de ingresos despiertan sus sospechas por no ajustarse, a juicio del Fisco, a los estándares medios del sector que ha fijado. Así lo está alertando en una campaña dirigida a autónomos que tributan por el método de estimación directa, personas físicas y autónomos societarios, cerca de 2,5 millones, en las que les traslada que también vigila los importes acumulados de las entradas en sus cuentas bancarias y los cobros en tarjeta que han realizado. Se trata de una carta informativa en la que avisa de que si las inconsistencias persisten, el riesgo fiscal que representan podría dar lugar a los procedimientos tributarios que sean necesarios.
Las misivas, que envía el Departamento de Gestión, explican que desde 2016 la AEAT dispone de la información de entradas y salidas totales de todas las cuentas bancarias de los contribuyentes, tanto de personas físicas como de entidades. Partiendo de estos datos, el Fisco señala que ha realizado «análisis estadísticos referentes a las ratios económicas y sectoriales de los obligados tributarios de ciertos sectores económicos».
El Fisco avisa de que estos datos pueden ser utilizados como indicio de riesgo fiscal cuando pongan de manifiesto inconsistencias entre la información disponible y las declaraciones de ingresos de la actividad económica o las declaraciones del IVA.
A continuación, la carta ofrece unos porcentajes de márgenes brutos y netos del contribuyente y de la referencia sectorial que maneja la Agencia, además del porcentaje de cobros con tarjeta del contribuyente y del sector. Y le informa de la cantidad que conoce de los importes acumulados de las entradas en las cuentas bancarias del contribuyente.
Basándose en todos estos datos, la AEAT concluye que está realizando un conjunto de actuaciones encaminadas a mejorar el cumplimiento voluntario de las obligaciones tributarias, pero avisa de posibles actuaciones si las inconsistencias que ha detectado se mantienen.
El envío masivo de cartas se produce en la campaña de la Renta de 2018, que empezó el 2 de abril y acaba el 1 de julio. La AEAT tiene todos estos datos desde 2016 y traslada que está analizando los datos del contribuyentes y del sector de 2017, ejercicio que puede tener incidencia en esta campaña.
Fuentes de la AEAT trasladan que las cartas se están enviando a pymes dentro de los controles del IVA que desarrollan, y explican que las medias del sector son ponderadas, «referencias».
Coacción
Lorenzo Amor, presidente de la Federación de Autónomos ATA, no está en desacuerdo con el fondo de estas cartas, ya que no le parece mal que el autónomo conozca un estándar del sector, pero sí «con la forma en que la AEAT se dirige a él», porque cree que «se está coaccionando» y «diciendo que no tributa lo que debe», lo que «genera sospechas, como si todos los autónomos defraudaran».
Coincide en la crítica a la forma de las cartas José Ignacio Alemany, presidente de la Asociación Española de Asesores Fiscales (Aedaf), quien sin embargo, también lamenta el fondo: «Caminamos hacia un modelo en el que la AEAT va a obligar a tributar según la supuesta media del sector». La AEAT también ha enviado cartas a tres millones de contribuyentes en la campaña de la Renta advirtiendo de que conoce que tienen viviendas en alquiler y bienes en el extranjero. También ha avisado a 14.700 empresas y particulares que han operado con criptomonedas.
